Flujo de Efectivo: La Clave de Éxito de Cualquier Empresa

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¿Sabes realmente cómo se mueve el dinero en tu empresa? El flujo de efectivo es la medición financiera más antigua y esencial, ¡pero su análisis ha evolucionado mucho en las finanzas corporativas! En este video, te guiaremos a través de los conceptos clave para que tomes decisiones financieras más inteligentes.
Aprenderás sobre:
•La Forma Tradicional del Flujo de Efectivo:
◦Descubre el "estado de cambios en la situación financiera", la herramienta tradicional para analizar los orígenes y aplicaciones del efectivo.
◦Comprende cómo se calcula el "flujo generado del resultado neto del ejercicio" (también conocido como "flujo interno"), partiendo de la utilidad neta y sumando cargos que no representan desembolso de efectivo, como la depreciación.
◦Exploraremos el "flujo derivado de cambios en el capital de trabajo" (operación (2) en el Cuadro I), que considera los cambios en cuentas por cobrar, inventarios y proveedores, y cómo esto muestra los recursos utilizados o generados para financiar la operación.
◦Entiende qué son los "recursos generados por la operación" (resultado (3) o CFO - Cash Flow from Operation), la suma de los dos conceptos anteriores, y por qué es crucial para la sostenibilidad a mediano y largo plazo de tu empresa. ¡Un resultado negativo aquí indica que la operación no genera suficiente efectivo por sí sola!
◦Conoce los componentes del flujo derivados de financiamiento (préstamos, aportaciones de capital, dividendos) y actividades de inversión (adquisición de inmuebles, planta y equipo). La suma de la operación, financiamiento e inversión te dará el incremento neto en el activo disponible, o el flujo de efectivo neto.
•El Poder del Flujo de Efectivo Libre (FEL o FCF - Free Cash Flow):
◦¿Qué es el FEL/FCF? Es el resultado de restar a los "recursos generados por la operación" (total 3 del Cuadro I) las inversiones en bienes de capital, como la adquisición de inmuebles, planta y equipo (concepto (6) del Cuadro I).
◦Este concepto es el más utilizado por los analistas porque representa el efectivo que la empresa tiene realmente disponible para otras aplicaciones cruciales.
◦Descubre para qué se utiliza el FEL/FCF: financiar planes de expansión, reducir o pagar deuda, pagar dividendos y recomprar acciones.
◦Entiende por qué el FEL/FCF es superior al CFO para el análisis financiero:
▪El CFO no incluye los costos por el uso o reemplazo de la capacidad de operación (activo fijo), mientras que el FCF sí lo considera.
▪Una empresa con CFO positivo podría no estar en una buena posición si ese flujo no es suficiente para reemplazar su capacidad productiva; el FCF sí contempla esto.
▪El FCF maneja mejor las diferencias entre empresas que rentan equipos versus las que los poseen, ofreciendo una visión más comparable y completa.
◦El FEL/FCF es el concepto clave en los procesos de valuación de empresas y evaluación de proyectos.
¡Este video te proporcionará una comprensión profunda para cuidar la relación y causalidad entre los orígenes y aplicaciones de los recursos de tu empresa, asegurando decisiones más sólidas!
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Descargo de responsabilidad: Acus Consultores, S.C. y el autor no se hacen responsables por las decisiones tomadas con base en la información y comentarios presentados, ni por la exactitud de las cifras.


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